Informe fiscal de criptomonedes, amb cada xifra traçable
Reunim tot el que tens repartit en exchanges, wallets i protocols, separem el que va ser una venda del que va ser moure fons entre comptes teus i calculem els teus guanys i pèrdues amb FIFO. Reps la xifra per a la teva declaració i el detall operació per operació que la sosté.
Què és un informe fiscal de criptomonedes
És el document que converteix el teu historial d’operacions en les xifres que demana la declaració de la renda: quant has guanyat, quant has perdut i quant has cobrat en rendiments durant l’exercici.
Per arribar-hi no n’hi ha prou de descarregar un CSV i passar-lo per un programa. Cal ajuntar totes les plataformes on has operat, reconèixer les transferències entre comptes teus perquè no comptin com a vendes, posar preu en euros a cada permuta i aplicar el criteri FIFO sobre la cartera completa. Aquesta feina prèvia és la reconciliació, i és el que fem.
Un programa automàtic és un bon punt de partida, però no és el lliurable. El que cap regla no resol amb certesa ho revisem a mà i deixem escrit per què es va decidir així.
Què compta com una font de dades
El preu i la feina depenen de quantes fonts cal reconciliar, no de quant hagis guanyat. Cadascuna d’aquestes compta com una font.
Un exchange centralitzat
Binance, Coinbase, Kraken, Bit2Me, Bybit, OKX… Cada compte d’exchange és una font, amb la seva exportació i el seu format.
Una wallet pròpia
MetaMask, Ledger, Phantom, Trust Wallet… Treballem amb les seves adreces públiques i reconstruïm l’activitat on-chain.
Un protocol DeFi
Staking, liquidity pools, préstecs o farming en protocols com Uniswap, Aave o Curve, amb les seves recompenses i les seves permutes implícites.
Un broker o un marketplace
Plataformes d’accions o ETF, o mercats de NFT, quan formen part de la mateixa cartera que cal declarar.
Què reps: el teu informe de guanys i pèrdues
Un resum que cap en una pantalla, amb tot el detall a sota. Els imports són d’exemple.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Guanys patrimonials | +18.402,15 € |
| Pèrdues patrimonials | −6.117,80 € |
| Rendiments de staking | +1.293,44 € |
| Registres processats | 104.882 |
| Descartats com a spam | 71.204 |
| Revisats a mà | 947 |
Datos de ejemplo. Criterio FIFO.
- Les xifres per a la teva declaració: guanys i pèrdues patrimonials i rendiments del capital mobiliari, separats com els demana la renda.
- El detall operació per operació: data, actiu, quantitat, valor en euros, cost d’adquisició assignat i resultat de cada venda o permuta.
- La memòria de criteris: què es va decidir en cada punt dubtós i amb quin fonament. És el que et permet defensar la xifra si Hisenda pregunta.
- La cartera conciliada: saldos de tancament per actiu i plataforma, quadrats amb el que realment tens. És el punt de partida de l’exercici següent.
Càlcul FIFO i traçabilitat davant d’Hisenda
L’AEAT exigeix el criteri FIFO: quan vens o permutes un actiu, es considera que surt primer el que vas comprar abans. Aplicar-lo bé exigeix tenir l’historial complet des de la teva primera compra, no només el de l’any que declares, i tractar cada criptomoneda com un actiu homogeni encara que estigui repartida en diverses plataformes.
La traçabilitat és l’altra meitat. Cada euro del resultat s’ha de poder seguir fins a l’operació que el genera i fins a la dada d’origen: el CSV de l’exchange, la transacció on-chain o l’extracte bancari. Si algun dia t’arriba un requeriment, això és el que s’aporta.
Un informe sense reconciliar
Un informe reconciliat
- TransferènciesLes transferències entre els teus comptes apareixen com a vendesUn informe reconciliatCada transferència interna es casa amb la seva entrada
- CostEls tokens que no reconeix queden amb cost zeroUn informe reconciliatCada actiu té el seu cost d’adquisició documentat
- FIFOEl FIFO es calcula plataforma per plataformaUn informe reconciliatEl FIFO s’aplica sobre la cartera completa
- CriterisNo queda escrit per què es va decidir cada casUn informe reconciliatCada criteri queda a la memòria, a punt per justificar-lo
Ja tens un informe d’una eina i no et quadra?
El revisem operació per operació i et diem què falla i com corregir-ho.
Com fem el teu informe fiscal
Inventari de fonts
Quins exchanges, quines wallets, quines cadenes i quins períodes. T’ensenyem el que hi ha i el que falta abans de processar res: saber què no tens és tan important com el que sí.
Normalització
Unifiquem formats, noms d’actius, fusos horaris i decimals. Sense això l’ordre de les operacions surt malament, i el FIFO amb ell.
Reconciliació
Casem cada sortida amb la seva entrada per separar les vendes dels moviments entre comptes teus, filtrem l’spam amb criteri i comprovem que els saldos finals coincideixen amb els reals.
Classificació fiscal i revisió manual
Cada operació rep la seva naturalesa: venda, permuta, recompensa, comissió o transferència. El que cap regla no resol amb certesa es revisa a mà i la decisió queda documentada.
Càlcul i lliurament
Apliquem FIFO sobre la cartera conciliada, et lliurem l’informe i el repassem amb tu perquè entenguis d’on surt cada xifra.
Què necessitem de tu
- Exportacions de cada exchange que hagis fet servir, encara que estiguin incompletes o el període estigui partit.
- Claus API de només lectura on sigui possible, que eviten errors d’exportació manual. Mai claus privades.
- Adreces públiques de totes les teves wallets, incloses les que ja no facis servir. Sense elles no es poden identificar els moviments interns.
- Quines cadenes i protocols has fet servir, encara que sigui de memòria i aproximat.
- Extractes bancaris de les entrades i sortides a euros, que ancoren la reconstrucció a alguna cosa verificable.
- Qualsevol informe previ que hagis generat, encara que no et quadri. Estalvia temps.
Quant costa el teu informe fiscal
El preu depèn de quantes fonts de dades cal reconciliar, no de quant hagis guanyat. Ho saps abans de començar.
Plataforma única
250 €
IVA inclòs
Tota la teva operativa és en un sol exchange centralitzat: Binance, Coinbase, Kraken, Bit2Me…
Multiexchange
350 €
IVA inclòs
Operes en dos o tres exchanges centralitzats i mous fons entre ells. Cada transferència es casa perquè no compti com una venda.
Cartera mixta
450 €
IVA inclòs
Combines exchanges amb wallets pròpies, DeFi, NFT o accions, amb un màxim de tres fonts de dades en total.
Cartera complexa
des de700 €
IVA inclòs
Més de tres fonts, milers d’operacions, diverses xarxes, protocols DeFi encadenats o historials incomplets que cal reconstruir.
Et confirmem el tram tan bon punt veiem una mostra de les teves dades, abans de començar a treballar.
Inclòs en tots els trams
- Conciliació de totes les teves fonts: compres, vendes, permutes, transferències i comissions
- Guanys i pèrdues calculats amb FIFO, el criteri que aplica l’AEAT
- Informe amb el detall operació per operació que hi ha darrere de cada xifra
- Memòria de criteris: què es va decidir en cada punt dubtós i per què
- Les xifres a punt per traslladar a la teva declaració
Què compta com a font de dades
Cada exchange, cada wallet pròpia, cada protocol DeFi i cada bròquer és una font. Tres exchanges són tres fonts; un exchange, una MetaMask i un bròquer d’accions, també.
Preguntes freqüents
- Quant costa un informe fiscal de criptomonedes?
- Depèn de quantes fonts de dades cal reconciliar. Plataforma única, amb tota la teva operativa en un exchange, costa 250 €. Multiexchange, amb dos o tres exchanges centralitzats, 350 €. Cartera mixta, que combina exchanges amb wallets pròpies, DeFi, NFT o accions fins a tres fonts, 450 €. Cartera complexa, a partir de 700 €. Tots els imports porten l’IVA inclòs. Et confirmem el tram abans de començar i tens el detall a la pàgina de preus.
- I si tinc milers de transaccions?
- No és cap problema. El volum es processa de manera automàtica; el que porta temps és la dispersió: protocols petits, cadenes poc documentades o exchanges que ja han tancat. En carteres actives en diverses cadenes és habitual que bona part dels registres sigui spam de tokens, i el filtrem amb criteri. Per això el preu depèn de quantes fonts hi ha, no de quantes operacions.
- Feu l’informe fiscal de Binance, Kraken o MetaMask?
- Sí, i de qualsevol altre exchange, wallet o protocol. Cadascun té els seus paranys: Binance separa spot, earn, futurs i conversions en exportacions diferents que cal unir sense duplicar; Kraken registra l’staking com a transferències entre subcomptes que, mal llegides, semblen vendes; i MetaMask no té exportació fiscal, així que l’activitat es reconstrueix des de la blockchain a partir de les teves adreces públiques, amb swaps, pools, recompenses i comissions de gas.
- I si l’exchange on operava ja no existeix?
- Reconstruïm l’històric amb la traçabilitat on-chain, els extractes bancaris i les còpies que conservis. El que no es pot reconstruir no s’inventa: es documenta el criteri aplicat.
- Quin mètode de càlcul feu servir?
- FIFO, que és el que exigeix la normativa espanyola: el primer que entra és el primer que surt. L’apliquem sobre la cartera completa i amb l’historial des de la teva primera compra, perquè sense aquest historial no hi ha cost d’adquisició fiable.
- Per què no em serveix l’informe que descarrego del meu exchange?
- Perquè només veu el que va passar dins d’aquella plataforma. No sap a quin preu vas comprar el que va arribar des d’un altre compte ni reconeix que una retirada va anar a una wallet teva. Amb una sola plataforma i sense transferències s’hi pot acostar; tan bon punt mous fons, el resultat deixa de ser fiable.
- L’informe serveix si Hisenda em demana justificar les meves xifres?
- Sí. Està fet per a això: cada xifra es pot seguir fins a l’operació i la dada d’origen, i la memòria de criteris explica cada decisió. Si ja tens un requeriment obert, la feina és la mateixa però amb el termini al davant; ho expliquem a la pàgina de requeriments d’Hisenda.
- Inclou la declaració de la renda?
- L’informe deixa les xifres a punt per traslladar-les a la teva declaració. Si a més vols que ens encarreguem de declarar-les, ho expliquem a la pàgina de declarar criptomonedes.
- Quant triga?
- Depèn més de l’estat de les dades que de la seva quantitat. Una cartera gran però ordenada va ràpid; una de mitjana amb trams per reconstruir pot portar setmanes. Després de l’inventari de fonts et donem un termini concret.
- L’any que ve, cal repetir-ho tot?
- No. Et lliurem la cartera conciliada, que és el punt de partida net dels exercicis següents. La feina gran es fa una vegada.
Comencem per saber què hi ha
Digues-nos en quins exchanges, wallets i protocols has operat, més o menys quantes operacions tens i quin exercici vols declarar. Amb això sabem en quin tram és la teva cartera i et donem termini i preu tancats.