DAC8 per a Inversors Crypto: Què Canvia per a Tu i Com Complir Sense Errors

L'entrada en vigor de la Directiva DAC8 marca un abans i un després per a qualsevol persona que operi amb criptomonedes dins de la Unió Europea. El que abans era un ecosistema amb una traçabilitat fiscal limitada es convertirà en un entorn completament monitoritzat, on els exchanges estaran obligats a reportar informació directament a les autoritats tributàries.

Aquest article està pensat per a tu com a inversor, usuari o client de plataformes cripto. Aquí trobaràs una explicació pràctica, clara i accionable de com t'afecta DAC8, què sabrà l'Agència Tributària sobre la teva activitat i quins passos hauries de seguir des d'enguany per evitar problemes.

DAC8 canvia la relació entre els usuaris i els exchanges: a partir d'ara, els proveïdors de serveis cripto hauran de recopilar, verificar i enviar informació detallada sobre les teves operacions, moviments de fons i posicions.

Això no implica nous impostos, però sí un augment molt significatiu en la capacitat de control. El focus ja no estarà en el que tu declaris, sinó en si el que declares coincideix amb el que reporten les plataformes.

Per a un inversor, això significa:

La transparència serà la norma, no l'excepció.

DAC8 obliga els exchanges a reportar dades personals i financeres que permetin reconstruir tota la teva activitat cripto. Això inclou tant la identificació de l'usuari com el detall de les operacions.

Informació personal que reportaran els exchanges

Informació sobre les teves operacions

Els exchanges enviaran dades detallades de cada moviment:

• Compres, vendes i permutes: Cada operació amb data, hora, quantitats i valors.
• Dipòsits i retirades de fons: Moviments d'entrada i sortida de la plataforma.
• Rendiments de staking, earn o altres productes: Rewards generats i la seva valoració.
• Quantitats enviades i rebudes: Tant en cripto com en fiat.
• Valor en moneda fiat: Contravalor en euros al moment exacte de l'operació.
• Comissions pagades: Trading fees, retirades i altres despeses.

Amb aquestes dades, l'AEAT podrà reconstruir la teva operativa encara que no aportis cap informació addicional. Si vols entendre el marc complet de DAC8, recomanem consultar la nostra guia completa sobre la Directiva DAC8.

Fins ara, el contribuent tenia un paper dominant: eres tu qui aportava la informació. Amb DAC8, l'Administració ja no depèn dels teus registres. Rebrà dades directament de les plataformes.

Això té diverses conseqüències pràctiques:

1. L'AEAT sabrà si falten operacions a la teva declaració

Si vas oblidar declarar una venda, una permuta o un rendiment de staking, DAC8 ho detectarà fàcilment. El sistema creuarà automàticament el que vas declarar amb el que els exchanges van reportar.

2. Un error petit pot generar discrepàncies

Dates incorrectes, duplicats o càlculs erronis poden fer que les teves xifres no coincideixin amb DAC8. Fins i tot diferències de cèntims en operacions de gran valor poden generar alertes.

3. Els moviments entre exchanges també compten

Una retirada a Binance i un dipòsit a Kraken quedaran vinculats automàticament. Si no has documentat correctament les teves transferències internes, es podrien interpretar com operacions amb tercers.

4. L'obligació de justificar les teves xifres serà superior

Hisenda podrà sol·licitar explicacions si els teus càlculs no coincideixen amb la informació que rep. Necessitaràs documentació que recolzi cada dada.

Cas 1: Compres i vendes disperses entre diversos exchanges

Situació: Un inversor compra a Binance, ven a Coinbase i genera rendiments de staking a Kraken.

Abans de DAC8: Cada plataforma era un silo d'informació. L'inversor podia oblidar alguna operació o calcular malament les plusvàlues per falta de dades consolidades.

Amb DAC8: L'AEAT rebrà informació dels tres exchanges. Qualsevol operació no declarada serà evident.

Recomanació: Consolida dades abans de declarar. Utilitza guies com la nostra guia per exportar Binance.

Cas 2: Transferències internes confoses amb vendes

Situació: Un usuari mou ETH de Coinbase a Metamask per operar a DeFi.

Abans de DAC8: Si classificava incorrectament aquesta transferència com una venda, acabava pagant impostos indeguts.

Amb DAC8: La sortida de Coinbase constarà com a retirada. Si vas declarar una venda fictícia, la discrepància serà clara.

Recomanació: Documenta sempre les adreces de destinació. Consulta la nostra guia de Metamask.

Cas 3: Operativa DeFi amb rampes d'entrada centralitzades

Situació: Un usuari compra ETH a Kraken, l'envia a Uniswap i finalment torna a dipositar en un exchange.

Abans de DAC8: L'activitat DeFi era pràcticament invisible.

Amb DAC8: Encara que DAC8 no cobreix protocols DeFi, sí registra entrades i sortides des d'exchanges centralitzats.

Recomanació: No assumeixis que DeFi és invisible. Documenta-ho tot.

La millor estratègia és avançar-te.

Checklist de preparació DAC8

Mantén un repositori ordenat

Guarda sempre les exportacions originals. Registra la data de descàrrega.

Revisa i normalitza dades

Molts errors provenen de formats inconsistents o dates mal convertides.

Identifica transferències internes

Evitaràs que es confonguin amb vendes.

Calcula FIFO correctament

Obligatori a Espanya i molt revisat per l'AEAT.

No esperis a final d'any

DAC8 reportarà dades completes del període.

Consulta la nostra guia sobre netejar datasets cripto abans de declarar.

DAC8 no crea noves sancions, però sí augmenta la probabilitat que qualsevol error surti a la llum.

Consulta el nostre article sobre errors comuns en declarar criptomonedes.

A Cleriontax unim fiscalitat cripto i enginyeria de dades per garantir que el que declares coincideixi amb el que reporten els teus exchanges.

Reconstrucció completa de l'activitat

Neteja i normalització professional

Classificació correcta d'operacions

Càlcul FIFO rigorós

Informes defensables

Si necessites ajuda, consulta els nostres serveis d'anàlisi de carteres o el nostre servei de liquidacions fiscals. També pots contactar amb el nostre equip.

DAC8 no és una amenaça, sinó una crida a professionalitzar la gestió de les dades cripto. El teu objectiu ha de ser que el que declaris coincideixi amb el que els exchanges reporten.

Si prepares les teves dades i segueixes una metodologia clara, DAC8 simplificarà la teva relació amb Hisenda.

Avís legal: Aquest article té finalitat informativa i educativa. No constitueix assessorament fiscal personalitzat.

Última actualització: Desembre 2025

Publicat per: Equip Cleriontax – Experts en Fiscalitat Crypto i Anàlisi de Dades