Criptomonedes i nòmades digitals: residència fiscal, tributació i obligacions en viure a Espanya

Espanya s'ha convertit en un dels destins favorits dels nòmades digitals que treballen amb criptomonedes. Barcelona, Madrid, València, Màlaga i les Illes Canàries atrauen milers de professionals del sector crypto cada any.

Però la realitat fiscal darrere d'aquesta estampa idíl·lica és considerablement més complexa. La pregunta "on pago impostos per les meves criptomonedes?" té una resposta que depèn de múltiples factors.

Aquest article és una guia completa per a nòmades digitals amb criptomonedes que resideixen, planegen residir, o estan deixant Espanya.

El criteri més conegut per determinar la residència fiscal a Espanya és la regla dels 183 dies: si romanes més de 183 dies durant un any natural en territori espanyol, se't considera resident fiscal.

Com es computen els 183 dies

Es compten dies naturals, no hàbils. El dia d'arribada i el de sortida computen.

Les absències esporàdiques no interrompen el còmput. L'AEAT valora el centre d'interessos econòmics i vitals.

No cal estar empadronat. L'empadronament no determina la residència fiscal.

Els altres dos criteris

Centre d'interessos econòmics. Si el nucli principal de les teves activitats econòmiques està a Espanya, ets resident fiscal independentment dels dies que hi passis.

Presumpció per vincle familiar. Si el teu cònjuge i/o fills menors resideixen a Espanya, es presumeix que tu també ho ets.

El problema de la doble residència

Per resoldre conflictes existeixen els convenis de doble imposició (CDI) amb regles de desempat.

Com a resident fiscal, tributes per la teva renda mundial:

Guanys patrimonials per vendes i swaps a qualsevol exchange. Consulta la guia completa.

Rendiments del capital mobiliari per staking, yield farming i lending.

Tipus impositius

Obligacions informatives

Model 721: Si posseeixes criptomonedes a l'estranger per més de 50.000 €.

Model 714: Impost sobre el Patrimoni.

Models 100, 721 i 714: Guia comparativa.

Amb la directiva DAC8, l'AEAT rebrà informació automàticament.

Permet als nous residents tributar com a no residents durant 6 exercicis.

Només tributes per rendes de font espanyola. Els guanys obtinguts fora d'Espanya queden exempts.

Tipus fix del 24% sobre els primers 600.000 € de rendiments del treball.

Sense obligació de declarar béns a l'estranger.

S'aplica a les criptomonedes?

Guanys per venda de criptomonedes: Si estan en exchanges estrangers, els guanys quedarien exempts.

Rendiments d'staking/lending: Igualment exempts si es generen en plataformes estrangeres.

Rendiments del treball en crypto: Si cobres el teu salari en crypto per treball realitzat a Espanya, sí tributen al 24%.

Requisits

1. No haver estat resident fiscal a Espanya els 5 anys anteriors
2. Desplaçament per contracte de treball o activitat emprenedora
3. Sol·licitar en els 6 mesos següents a l'alta
4. No obtenir rendes a través d'establiment permanent

La regla general: els guanys de capital tributen exclusivament al país de residència del contribuent.

Espanya-Alemanya: Guanys tributen al país de residència.

Espanya-Regne Unit: Guanys tributen al país de residència.

Espanya-EUA: Tributen a ambdós, amb crèdit fiscal.

L'exit tax espanyol

Les criptomonedes no estan subjectes directament a l'exit tax en la configuració actual.

Passos per a un canvi net

1. Documenta la data de sortida
2. Presenta totes les declaracions pendents
3. Valora materialitzar guanys o pèrdues
4. Obtén certificat de residència fiscal del nou país
5. Comunica el canvi a l'AEAT
6. No tornis a superar els 183 dies

La quarantena fiscal

Si canvies a un paradís fiscal, Espanya et continuarà considerant resident durant 5 anys.

Espanya ofereix un visat específic per a nòmades digitals que permet acollir-se al règim Beckham.

Requisits principals

• Relació laboral amb empreses fora d'Espanya de mínim 3 mesos
• Activitat realitzable a distància
• Mitjans econòmics suficients
• Assegurança mèdica completa
• No haver estat resident fiscal els 5 anys anteriors

Creure que per ser nòmada no ets resident fiscal enlloc.

No sol·licitar el règim Beckham a temps. El termini de 6 mesos és estricte.

Operar amb KYC d'un país on ja no resideixes.

No declarar les criptomonedes perquè "estan a la blockchain".

Ignorar les obligacions informatives (Model 721, Model 714).

Canviar de residència sense preparació.

Sóc nòmada i passo 4 mesos a Espanya, 4 a Portugal i 4 a Tailàndia. On pago impostos?

Si no superes els 183 dies enlloc, prevaldrà el país on tinguis l'habitatge permanent o els vincles més estrets. Has de formalitzar la residència fiscal en almenys un país.

Pot l'AEAT saber quants dies passo a Espanya?

Sí. Creua dades amb la Policia Nacional, companyies aèries, bancs i telecomunicacions.

Com afecta DAC8 als nòmades digitals?

La directiva DAC8 obligarà els exchanges a reportar automàticament les operacions.

A Cleriontax treballem amb nòmades digitals i expatriats.

Anàlisi de residència fiscal. Assessorament sobre règim Beckham. Informes fiscals complets: declaració IRPF, Model 721, Model 714. Neteja de dades de múltiples exchanges.

Sol·licita una consulta →

Descàrrec de responsabilitat: Finalitat informativa exclusivament. Consulta sempre amb un assessor fiscal especialitzat en fiscalitat internacional.

Última actualització: Març 2026

Publicat per: Equip Cleriontax — Experts en Fiscalitat de Criptomonedes i Anàlisi de Dades