Declarar criptomonedas en la renta, con cada cifra justificada
Reconciliamos tu operativa desde la primera compra, calculamos ganancias, pérdidas y rendimientos con criterio FIFO y te entregamos las cifras listas para tu declaración, con el detalle que las sostiene si Hacienda pregunta.
Borrador de la renta 2025
Ganancias patrimoniales · Monedas virtuales
- Valor de transmisión
- 38.250,00 €
- Valor de adquisición
- 24.050,00 €
- Ganancia
- 14.200,00 €
- Pérdidas pendientes aplicadas
- −9.300,00 €
- Ganancia sujeta
- 4.900,00 €
Qué tributa al declarar criptomonedas, y no es solo vender
Las cuatro operaciones que más se pasan por alto. Ninguna exige que hayas sacado euros al banco.
Vender por euros
El caso evidente: ganancia o pérdida patrimonial por la diferencia entre el valor de transmisión y el de adquisición.
Cambiar un token por otro
Es una permuta y genera ganancia o pérdida patrimonial aunque no pases por euros en ningún momento. Es la que más se olvida.
Cobrar por staking o lending
Las recompensas por ceder tus criptoactivos son rendimientos, no ganancias, y se imputan cuando las recibes, no cuando las vendes.
Recibir sin comprar
Airdrops, forks y recompensas de protocolos. Su valor en la fecha de recepción será tu coste de adquisición cuando los vendas.
El malentendido que sale más caro
Casi todo el mundo llega con alguna de estas ideas. Todas generan problemas después.
Lo que se cree
«Mientras no lo pase a euros, no tributa»
Cómo es
La permuta entre tokens tributa igual, sin pasar por euros
Lo que se cree
«Como voy en pérdidas, no tengo que declarar nada»
Cómo es
Las pérdidas también se declaran: es la única forma de compensarlas después
Lo que se cree
«Lo que está en mi wallet privada no lo ve nadie»
Cómo es
La cadena es pública y las plataformas reportan a la Administración
Lo que se cree
«Si el exchange no me da informe fiscal, no hay nada que declarar»
Cómo es
La obligación de declarar es tuya, exista o no informe del exchange
Cómo declarar criptomonedas en la renta 2026
La renta que se presenta en 2026 corresponde al ejercicio 2025. Las ganancias y pérdidas por vender o permutar criptoactivos se declaran en el apartado específico de monedas virtuales dentro de las ganancias y pérdidas patrimoniales, operación a operación o agrupadas por activo, con su valor de adquisición y de transmisión.
Ese resultado se integra en la base imponible del ahorro, que tiene su propia escala. Las recompensas de staking y los intereses de lending van por otro camino: son rendimientos del capital mobiliario, también en la base del ahorro, pero con reglas de compensación distintas.
El coste de adquisición se calcula con criterio FIFO: las primeras unidades que compraste son las primeras que se consideran vendidas. Por eso no basta con el histórico del año que declaras. Sin las compras de años anteriores, el coste sale incompleto y la ganancia, inflada.
- Hasta 6.000 €: 19 %
- De 6.000 a 50.000 €: 21 %
- De 50.000 a 200.000 €: 23 %
- De 200.000 a 300.000 €: 27 %
- Más de 300.000 €: 30 %
¿Cuánto pagarás por tu ganancia?
La ganancia de tus criptomonedas tributa en la base del ahorro, por tramos. Escribe tu ganancia neta y mira cómo se reparte.
Cuota estimada
1.980,00 €
Tipo medio: 19,8 %
- 19 %1.140,00 €
hasta 6.000 €
- 21 %840,00 €
hasta 50.000 €
- 23 %0,00 €
hasta 200.000 €
- 27 %0,00 €
hasta 300.000 €
- 30 %0,00 €
más de 300.000 €
Estimación con la escala del ahorro de 2025. No suma otras rentas del ahorro, no compensa pérdidas ni aplica deducciones: para eso está el cálculo completo.
Declarar staking, airdrops y DeFi en Hacienda
Lo que no es una compraventa también se declara, y cada operativa tiene su tratamiento.
- Staking: las recompensas se imputan cuando se perciben, a su valor en esa fecha. Ese valor pasa a ser su coste de adquisición, así que al venderlas solo tributas por la diferencia posterior.
- Airdrops: se fija el valor en la fecha de recepción, que será tu coste cuando los vendas. Y se separa el airdrop real del spam de tokens que nunca pediste.
- Lending: los intereses cobrados son rendimientos. Las liquidaciones de garantías generan sus propios efectos y conviene revisarlas una a una.
- Pools de liquidez y yield farming: la entrada, la salida y el token que representa tu posición son el punto delicado. Donde no hay criterio administrativo claro, se aplica uno razonable, se documenta y se mantiene en todos los ejercicios.
- Tokens sin mercado profundo: se imputan igualmente. Lo que hay que cuidar es la fuente del precio, porque es lo primero que se cuestiona si se revisa.
Declarar las pérdidas para poder compensarlas
Una pérdida declarada se compensa contra ganancias durante los cuatro ejercicios siguientes, también contra las de acciones o fondos. Una pérdida no declarada no existe. Datos de ejemplo.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Pérdida declarada en 2022 por venta de criptoactivos | −12.400,00 € |
| Compensada en los ejercicios 2023 y 2024 | +3.100,00 € |
| Saldo pendiente al empezar 2025 | −9.300,00 € |
| Ganancia de 2025 por venta de criptoactivos y acciones | +14.200,00 € |
| Ganancia sujeta tras aplicar el saldo pendiente | +4.900,00 € |
Datos de ejemplo. Criterio FIFO.
Calendario para declarar criptomonedas
Las fechas exactas las publica la AEAT cada año. El ritmo es este, y la reconstrucción de tu operativa lleva semanas, no días.
Enero–marzo
Modelo 721
Si a 31 de diciembre tenías más de 50.000 € en criptomonedas custodiadas en el extranjero, se informa antes que la renta. Lo explicamos en la página del modelo 721.
Febrero–marzo
Reunir y reconciliar
Es el momento de exportar históricos y reconstruir la operativa. Empezar aquí es lo que permite presentar sin prisas.
Abril
Abre la campaña de la renta
Puedes presentar desde el primer día con las cifras de cripto ya cerradas, en lugar de corregir el borrador sobre la marcha.
Finales de junio
Fin del plazo voluntario
La domiciliación del pago cierra unos días antes. Después, la declaración va con recargo.
Después
Fuera de plazo
Presentar tarde sin requerimiento previo lleva recargos crecientes según el retraso. Sigue siendo mejor que esperar a que pregunte Hacienda.
Cómo lo hacemos
Reunimos y conciliamos tu operativa desde el origen
Exchanges, wallets y protocolos desde tu primera compra, no solo el año que declaras. Casamos cada transferencia entre cuentas tuyas para que no cuente como venta.
Clasificamos operación a operación
Qué es venta, qué es permuta, qué es rendimiento y qué es adquisición sin coste. Lo que no encaja en una regla se revisa a mano.
Calculamos con FIFO y aplicamos compensaciones
Sobre la cartera ya conciliada, con las pérdidas pendientes de ejercicios anteriores y el resto de tus activos, porque las reglas de compensación los relacionan.
Te explicamos las opciones antes de cerrar
Cuando la norma admite más de una forma correcta de declarar algo, te enseñamos el efecto de cada una y decides con la información delante.
Te entregamos las cifras y su respaldo
Lo que va en cada apartado de la renta, el informe con el detalle por operación y la memoria de criterios que lo justifica.
Qué necesitamos de ti
- Exportaciones de tus exchanges desde tu primera operación: CSV o claves API de solo lectura. Nunca claves privadas.
- Direcciones públicas de tus wallets, incluidas las que ya no uses.
- Qué protocolos DeFi has usado, aunque sea de forma aproximada.
- Tus declaraciones anteriores, sobre todo si tuviste pérdidas pendientes de compensar.
- Extractos bancarios de entradas y salidas a euros.
- Si tienes acciones o fondos, también: van en la misma declaración y se compensan entre sí.
Cuánto cuesta declarar criptomonedas
El precio lo marca cuántas fuentes de datos hay que reconciliar, no cuánto hayas ganado. Lo sabes antes de empezar.
Plataforma única
250 €
IVA incluido
Toda tu operativa está en un solo exchange centralizado: Binance, Coinbase, Kraken, Bit2Me…
Multiexchange
350 €
IVA incluido
Operas en dos o tres exchanges centralizados y mueves fondos entre ellos. Cada transferencia se casa para que no cuente como una venta.
Cartera mixta
450 €
IVA incluido
Combinas exchanges con wallets propias, DeFi, NFT o acciones, con un máximo de tres fuentes de datos en total.
Cartera compleja
desde700 €
IVA incluido
Más de tres fuentes, miles de operaciones, varias redes, protocolos DeFi encadenados o históricos incompletos que hay que reconstruir.
Si tienes pérdidas de años anteriores o acciones en la misma declaración, dínoslo en el diagnóstico y lo tenemos en cuenta al confirmar el tramo.
Incluido en todos los tramos
- Reconciliación de todas tus fuentes: compras, ventas, permutas, transferencias y comisiones
- Ganancias y pérdidas calculadas con FIFO, el criterio que aplica la AEAT
- Informe con el detalle operación a operación que hay detrás de cada cifra
- Memoria de criterios: qué se decidió en cada punto dudoso y por qué
- Las cifras listas para trasladar a tu declaración
Qué cuenta como fuente de datos
Cada exchange, cada wallet propia, cada protocolo DeFi y cada bróker es una fuente. Tres exchanges son tres fuentes; un exchange, una MetaMask y un bróker de acciones, también.
Preguntas frecuentes
- Solo he comprado y no he vendido nada. ¿Tengo que declarar criptomonedas?
- Comprar y mantener no genera ganancia ni pérdida. Pero conviene revisar si hubo permutas entre tokens que no identificaste como tales, recompensas de staking o airdrops, o si superas los 50.000 € en plataformas extranjeras, que obliga a presentar el modelo 721.
- He perdido dinero. ¿Para qué voy a declarar?
- Para poder compensar esa pérdida contra ganancias de este ejercicio y de los cuatro siguientes, incluidas las de acciones o fondos. Si no la declaras, no existe a efectos de compensación.
- ¿Tributo por el staking aunque no haya vendido las recompensas?
- Sí. Las recompensas se imputan cuando se perciben, a su valor en esa fecha. A cambio, ese valor pasa a ser tu coste de adquisición y al venderlas solo tributas por la diferencia.
- Tengo criptomonedas en exchanges extranjeros. ¿Cambia algo?
- Las ganancias se declaran igual en la renta. Lo que se añade es una obligación informativa: si el saldo en plataformas extranjeras supera los 50.000 € a 31 de diciembre, hay que presentar el modelo 721 entre enero y marzo. Lo tienes explicado en la página del modelo 721.
- Llevo años operando y nunca declaré. ¿Declaro solo este año?
- Conviene mirarlo antes de presentar, porque declarar bien este ejercicio hace visible lo anterior. Tiene salida ordenada: lo explicamos en la página de regularizar criptomonedas.
- ¿Cuánto cuesta declarar criptomonedas?
- Depende de cuántas fuentes de datos haya que reconciliar. Plataforma única, con toda tu operativa en un exchange: 250 €. Multiexchange, de dos a tres exchanges: 350 €. Cartera mixta, con wallets propias, DeFi, NFT o acciones hasta tres fuentes: 450 €. Cartera compleja: desde 700 €. Todos los importes llevan el IVA incluido. Te confirmamos el tramo antes de empezar; el detalle está en la página de precios.
Cuanto antes empieces, más tranquilo presentas
Cuéntanos dónde has operado, cuántas operaciones tienes y qué ejercicios te preocupan. Te confirmamos el tramo de precio y el plazo antes de empezar.